En tant qu’entrepreneur, faire un budget prévisionnel fait partie de vos habitudes. Mais, il n’est pas toujours facile de s’y retrouver ! Nous vous expliquons ici comment procéder, tout en vous présentant un modèle et des logiciels à titre d'exemple. Nous verrons notamment comment faire un budget prévisionnel sur Excel ou faire un budget prévisionnel en ligne.

Faire un budget prévisionnel : pourquoi ?

On qualifie souvent le budget prévisionnel d'outil phare en matière de gestion financière d'entreprise, et pour cause ! Celui-ci se présente sous forme de tableaux recensant de nombreux chiffres. Ces derniers listent l'ensemble des charges de votre entreprise et l'ensemble des recettes.

Au niveau des charges, on aura par exemple :

• Les coûts liés au personnel (ex : salaires, charges salariales, formations)
• Les frais concernant la structure (eau, électricité, loyer, assurances)
• Les coûts relatifs à la production et au réapprovisionnement (achat de stock, de matériel, abonnement à des logiciels, parc informatique etc.)
• Les coûts liés à la communication (ex : campagnes de référencement payant)
• Les investissements (ex : machines industrielles, véhicules)
• Les taxes et impôts professionnels
• Les charges financières (ex : remboursements d'emprunt)
• Les coûts dits "exceptionnels", qu'il est difficile d'anticiper (ex : impayés ou retards de paiement de certains clients)

La partie recettes comportera quant à elle :

• La vente de marchandises
• Les prestations de service
• Les produits financiers (si vous avez investi en Bourse)
• Les subventions ou autres aides financières

Établir ce budget prévisionnel permet de se rendre compte, concrètement, de la croissance de son entreprise. On peut ainsi connaître sa rentabilité de la manière la plus précise possible. Ce budget permet aussi de pointer des faiblesses, si l'on voit que les recettes risquent de ne pas couvrir l'ensemble des dépenses prévues.

Cet outil financier permet d'anticiper la trésorerie dont aura besoin l'entreprise et prévoir les investissements ou financements de celle-ci.

Le budget prévisionnel représente ainsi un outil clé de la stratégie d'entreprise, en permettant d'ajuster vos objectifs professionnels à la réalité (fluctuation du marché, modification du contexte économique en général). Il contribuera ainsi à évaluer la faisabilité d'un projet au lieu de se lancer tête baissée au risque d'y perdre beaucoup d'argent.

Quand faire un budget prévisionnel ?

Ce budget prévisionnel est généralement réalisé au début de chaque exercice comptable, et va recenser les dépenses et recettes prévisionnelles soit sur une base annuelle, soit mensuelle soit les deux.

Ce document comptable est également essentiel lors de la création de son entreprise ou lors de changements importants (agrandissement des effectifs, développement d'une nouvelle activité, changement de fournisseurs, nouvelle politique fiscale etc.)

Une fois que l'on sait comment faire un budget prévisionnel annuel, il suffit de le découper mois par mois pour avoir une vision plus précise de la situation de l'entreprise. Un budget mensuel sera encore plus pertinent pour une entreprise dont l'activité est particulièrement soumise à la saisonnalité.

À noter que ce budget prévisionnel est loin d'être figé. Au contraire, il est fait pour être consulté régulièrement, et ajusté en conséquence. Identifier les écarts imprévus entre vos charges et vos recettes vous permettra de mieux gérer votre entreprise et de faire plus facilement face à un coup dur.

Différences entre budget prévisionnel et business plan

On peut facilement confondre ces deux documents. Tous deux sont le reflet d'une réflexion stratégique sur l'entreprise et comportent un prévisionnel financier élaboré par le management.
On note cependant trois grandes différences entre le budget prévisionnel et le business plan.
Là où le business plan englobe une vision générale (état du marché, organisation de l'entreprise), le budget prévisionnel se focalise pleinement sur la prévision financière.

Au niveau temporel ensuite : un business plan comporte une vision financière sur du plus long terme (3 à 5 ans) là où le budget prévisionnel est à court terme (sur 1 an).

Enfin, le budget prévisionnel étant pleinement dédié au volet financier, chaque dépense ou chaque recette y est indiquée de manière bien plus précise. Un business plan présentera une vision plus globale, ce qui est logique quand on sait qu'il a pour but d'avoir une visibilité sur une période beaucoup plus longue.

Comment établir un budget prévisionnel pour auto-entrepreneur?

Si vous êtes une auto-entreprise, vous êtes vous aussi concerné par ce budget prévisionnel, puisque vous avez des charges et recettes comme toute autre structure professionnelle.
Alors, comment établir un budget prévisionnel en tant qu'auto-entrepreneur ?

Les encaissements

Pour commencer, recensez l'ensemble des rentrées d'argent prévues pour les prochains mois, en les découpant selon de grandes catégories : ventes, aides financières, apports en capital ou en compte courant associés, prêts professionnels, crédit de TVA (si vous en déduisez plus que ce que vous n'en collectez).

Libre à vous de détailler autant que possible ces différents éléments. Un commerce pourra par exemple préciser pour ses ventes le montant reçu selon les différents modes de paiement.
Si vos clients vous payent à distance (ex : auto-entreprise dans les services web), attention à bien recenser la créance client au moment où l'argent arrive bien sur le compte de votre entreprise, et non au moment où le client a validé sa commande. Il peut en effet y avoir plusieurs semaines de délai entre les deux !

De même, pour les aides et subventions, n’hésitez pas à créer une ligne par type d'organisme versant l'aide (ex : URSSAF, organisme régional etc.)
Pour les crédits et autres financements, vous pourrez aussi préciser l'organisme prêteur avec une ligne pour chacun d'entre eux si vous bénéficiez de différents emprunts.

D'ailleurs, vous avez besoin d'un crédit professionnel flexible rapidement ? N’hésitez pas à consulter notre solution Avanseo !

Les décaissements

Après avoir listé en détail les rentrées d'argent, il vous faudra faire de même pour les sorties d'argent, les dépenses. Pour mieux vous y retrouver, nous vous conseillons de séparer les charges fixes des charges variables.

Les charges fixes sont, à terme, plus rapides à estimer car, sauf grand changement, elles restent les mêmes quel que soit votre niveau d'activité (ex : frais liés à locaux professionnels, remboursement de prêts, assurances…).

Les charges variables vont, par définition, fluctuer selon vos ventes (ex : achat de matières premières, transport, prestataires divers).

Faire un budget prévisionnel en ligne

Maintenant que nous savons pourquoi et comment faire un budget prévisionnel annuel (ou mensuel), entrons dans le concret avec plusieurs solutions logicielles pour réaliser ce document financier et stratégique.

Faire un budget prévisionnel sur Excel

L'incontournable tableur Excel est très pratique pour établir un budget prévisionnel (auto-entrepreneur ou non). Son plus gros point fort est sa flexibilité. Vous pourrez facilement adapter le modèle financier à votre société en y intégrant les données de votre choix. Cette tâche est par contre chronophage et nécessite certaines connaissances comptables. Heureusement, nous vous en proposons un modèle ci-dessous pour votre entreprise :

Télécharger ici gratuitement notre modèle de budget prévisionnel sur Excel

Logiciel pour faire un budget prévisionnel

Certains logiciels sont spécialement conçus pour ce type d'opération. Citons par exemple la solution Saas Previstart où vous saisirez vos prévisions, et les calculs se feront automatiquement. Autre exemple : l'application thebusinessplanshop qui permet là aussi de faire un budget prévisionnel en ligne de manière très intuitive.

Libre à vous ensuite d'opter pour la solution qui vous correspond le mieux !